第一章 总则

第一条 为加强合资公司的财务管理，规范财务行为，确保公司资产的安全与完整，提高资金使用效率，根据国家相关法律法规及公司章程的规定，特制定本制度。

第二条 本制度适用于合资公司及其下属各分支机构和子公司。

第三条 财务监控管理应遵循以下原则：

（一）合法性原则：所有财务活动必须符合国家法律法规及公司内部规章制度。

（二）真实性原则：财务信息必须真实、准确、完整地反映公司的财务状况和经营成果。

（三）效益性原则：通过有效的财务监控，提高资金使用效率，降低运营成本，增加经济效益。

（四）及时性原则：对财务活动中出现的问题应及时发现、及时处理。

第二章 财务监控体系

第四条 公司设立专门的财务监控部门，负责对公司财务活动进行全程监控。

第五条 财务监控部门的主要职责包括但不限于：

（一）审核各项财务收支；

（二）监督预算执行情况；

（三）检查会计核算是否合规；

（四）评估财务风险并提出改进建议；

（五）定期编制财务分析报告。

第六条 建立健全内部控制机制，明确各部门在财务监控中的责任分工，形成相互制约的工作流程。

第七条 实施信息化管理，利用先进的信息技术手段提升财务监控水平，实现数据共享与实时监控。

第三章 财务监控内容

第八条 对收入的监控：

（一）审查收入来源是否合法；

（二）核实收入金额是否准确无误；

（三）确认收入入账时间是否恰当。

第九条 对支出的监控：

（一）审批权限管理：严格按照授权范围审批各项支出；

（二）原始凭证审核：确保每笔支出都有合法有效的原始凭证支持；

（三）支付程序控制：按照规定的程序办理款项支付手续。

第十条 对资产管理的监控：

（一）固定资产：定期盘点固定资产，确保账实相符；

（二）流动资产：加强对库存现金、银行存款等流动资产的日常管理；

（三）无形资产：保护好企业的知识产权及其他无形资产。

第四章 监控流程与方法

第十一条 制定详细的财务监控流程图，并将其作为员工培训的重要内容之一。

第十二条 运用比率分析法、趋势分析法等多种方法对财务数据进行深入剖析，以便更全面地了解公司的财务状况和发展趋势。

第十三条 定期开展内部审计工作，查找潜在的风险点，并采取相应措施加以防范。

第五章 考核与奖惩

第十四条 将财务监控工作的成效纳入年度绩效考核体系之中，对于表现优秀的个人或团队给予表彰奖励；反之，则视情节轻重予以批评教育直至追究法律责任。

第六章 附则

第十五条 本制度由公司董事会负责解释。

第十六条 自颁布之日起施行，原有相关规定同时废止。如遇特殊情况需要调整时，须经董事会批准后方可执行。

以上即为《合资公司财务监控管理制度》，希望全体员工能够认真学习并严格遵守，共同维护公司的合法权益，促进企业健康发展！