【财务报销制度及报销流程规定】为规范单位内部的财务报销行为，提高资金使用效率，确保各项支出符合国家相关法律法规和单位内部管理制度，特制定本《财务报销制度及报销流程规定》。本规定适用于单位所有部门及员工在日常工作中发生的各类费用报销事项。

一、适用范围

本制度适用于单位各部门因公务活动、业务开展、会议培训、差旅等产生的合理支出。凡涉及现金或银行支付的费用报销，均须按照本规定执行。

二、报销原则

1. 真实性原则：所有报销项目必须真实发生，不得虚报、冒领或伪造票据。

2. 合规性原则：报销内容应符合国家财税政策及单位财务制度要求。

3. 及时性原则：报销申请应在费用发生后合理时间内提交，避免延误。

4. 审批权限原则：报销金额达到一定标准的，需经相应层级领导审批。

三、报销流程

1. 费用发生

员工在进行公务活动时，应保留完整的原始票据（如发票、收据、合同等），并确保票据内容清晰、完整、合法有效。

2. 填写报销单

申请人需如实填写《费用报销单》，注明费用类型、金额、用途、发生时间、经办人等信息，并附上相关原始凭证。

3. 部门初审

报销单及相关材料由所在部门负责人进行初步审核，确认费用合理性及真实性。

4. 财务复核

财务部门对报销单及附件进行复核，检查票据是否齐全、金额是否正确、是否符合报销标准。

5. 领导审批

根据报销金额的不同，需经不同级别的领导审批。一般情况下，部门负责人审批后即可办理；较大金额或特殊事项需报分管领导或主要领导批准。

6. 付款结算

审批通过后，财务部门根据审批结果安排款项支付，可通过银行转账或现金方式完成。

四、报销标准与限额

1. 差旅费报销应按照单位规定的交通、住宿、伙食补贴标准执行。

2. 业务招待费应控制在合理范围内，严禁铺张浪费。

3. 各类费用报销应遵循“先审批、后报销”的原则，不得先垫付后补手续。

五、票据管理

1. 所有报销票据必须为合法有效的原始凭证，复印件、白条等不得作为报销依据。

2. 票据应妥善保管，遗失或损坏的应及时向财务部门说明情况并提供替代证明材料。

六、违规处理

对于违反本制度的行为，如虚报冒领、伪造票据、超标准报销等，一经查实，将视情节轻重给予通报批评、追回款项、行政处分等处理，构成违法的将依法移送司法机关处理。

七、附则

本规定自发布之日起施行，由财务部门负责解释和修订。各单位应结合实际情况，认真贯彻执行，确保财务管理工作规范有序。

注：本文为原创内容，旨在提供一份符合实际需求的财务报销制度及流程参考文本，适用于企事业单位内部管理使用。